高考已经结束了，大学最让人担心的两件事，一个是专业选择问题，另外一个就是大学的各种费用问题。那么美国家长也是最担心这两件事情吗？今天我们就跟随太平洋加达一起来了解一下美国的529大学储蓄计划。

　　美国大学“529” 大学储蓄计划，命名来源于美国国家税收法第529条，它是一种父母为小孩未来的大学学费预付投资计划。如果父母能提早开始投资“529”，有减税的优惠。几乎每州都提供有不同的“529”，有些州还有几种不同的计划可供选择。而且每个州挑选一个经纪管理公司来执行和处理投资者的帐户。

　　为什么这个“529”计划有那么重要呢？因为它与税收有着息息相关。在“529 ”计划中，你所投的金额必须支付正常的所得税。但只要你是用它来支付小孩的大学学费、杂费、书籍费及食宿费用，资金帐户所得之盈利不必付税。

　　一、什么是529大学储蓄计划？

　　529大学储蓄计划是一个让你可以储蓄金钱以备支付大学或职业学校费用的户头。 你选择一个组合（多种投资混合），然后将你的金钱投资在不同的股票和债券，经过一段时间赚取收益。 任何你在户口所赚的收益，均无须付州和或联邦税，只要你是用于符合教育支出用途即可。

　　二、529的优势

　　在一个529计划储蓄，是一个将金钱储蓄起来供你孩子教育所需的好方法。 它可让你投资于股票和债券，很多时候比存入一个银行户头有更大的增长，同时你无自己选择股票或债券之压力。 反而是，你选择一个组合（一种定义的投资策略），然后由一名专业投资分析家管理你的金钱（结合选择同一组合其他人士的户头），根据你的情况和目标，户头经过一段时间会有增长。 此外，你从529户口赚得的金钱无须付税（只要你用于准用的教育用途的话）。529的开始时间越早越好，因为投资是个长期见效的过程。

　　三、529投资方式的选择

　　每个529计划均有多种的投资选择，包括无风险的、较低风险的、和较高风险的。很多529计划均设无风险的选择（例如像一般银行户头一样有保险），并保证你不会损失金钱。 适合从没有投资经验，害怕金钱损失的人。

　　529计划的金钱，将按你的选择而投资。 如你想避免所有的风险，这些选择通常付你较低、固定的息率（但仍然比你从大部份储蓄户头所得要多）。 如果你想你的金钱增长得较快，你可以选择组合（投资计划），投资于共同基金，股票，和债券。 如你选择这些计划，当股票市场兴旺时，你可以赚得更多，但也会随股市大跌损失一些金钱。

　　四、529的使用限制和不符合资格支出处理情况

　　你可以用529大学储蓄计划的金钱，付在美国（以及外国一些大学）的大学和职业学校符合高等教育支出的费用。 这些费用包括学费、多种收费、某些住宿支出、书本，和上学所需之用品、设备。 任何不符合上学所需的东西（例如家具），均不属符合资格的支出。

　　如你将金钱用于别的方面，你可能需要就你从户口赚得之收入付税。比如说发生紧急情况，你需要动用529储蓄计划里存的钱，不是符合资格的支出，你无须就你投入的金钱付任何税款或罚款（因为你存钱的时候是已经交过税的）。

　　但是，如过你存入户头的金钱有得到回报或利息，那么你就需要就你提出之款项属收益/利息部份付10%罚款。

　　同时需要就你提出之利息/收益部份付标准的联邦和州入息税。

　　如你没有赚到收益或利息，你无须付任何罚款或入息税。

　　五、529户头有钱对子女奖助学金的影响

　　取决于529户头里有多少钱，也取决于子女去的是什么学校？

　　假设你你年收入15万，有529里面有5万，如果你子女上州立大学，可以肯定你拿不到need-based 奖助学金，但如果你子女上一年6、7万的私立名校，你还是有可能拿到资助的。原因很简单，州立大学一年如果3万元，你15万收入加5万529，一算你的EFC肯定超过3万，所以沒有资助。但如果你上私校，你有可能拿到一些资助。但如果你有50万529，基本上可以肯定你都拿不到need-based 资助。

　　同时大家要知道，在美国，大部分need-based的助学金都是以学生贷款的方式给予，所以子女毕业后还是需要偿还的。所以家长529户头里的资金可以用来支付学费，减少子女的贷款额。

　　另外，大家还要注意，子女自己的资产，比家长529户头里的资金更加影响奖助学金的申请。

　　所以如果打算申请奖助学金，那就需要把收入和资产降下来。如果拿W-2, 往401K里多放钱；如果做生意，设立退休计划如defined benefit plan, 都可以有效降低收入。银行存款和基金则放到不需要申报或要申报但影响很小的地方去。资产包括银行存款、股票、共同基金、投资房的净equity, 529，小孩名下的资产如custodian accounts等。不包括401K、IRA, Roth IRA, 人寿保险。 年金在CSS 要算，但在FAFSA 不算。自住房在FAFSA不算，但在CSS里算。

　　六、529与gift tax

　　对529的投入用的是年度赠与豁免（annual gift exclusion）， 而不是终生赠与额度（lifetime gift allowance）。每人每年可以给他人$14，000， 夫妻两人是$28，000 （2015年），属于年度赠与豁免，不用报gift tax, 也不会占用终生赠与额。超过$14，000的则会占用终身赠与额度，但在529中容许你一次或一年内放进5年的总额（7万或14万）而不算超额，也不用file gift tax。当然你一次放了5年的金额，以后5年内不能再放529，如果放了则要变gift tax. 一次可以用几年的gift tax 豁免可能只有529有这个好处。

　　七、加入529计划需要考虑的因素

　　首先是维持费，即为了保持你的户头每年费用多少（有些计划如果你每个月投入一定的数额，不收维持费）。

　　第二要考虑最低投入额，有些计划在开设户头时设有一个最低的投入额，或者设定了每次存款时须存入之最低金额。

　　第三要考虑资产基底收费，即计划为你作投资的收费是多少（通常是你投资总数的一个百分比）。一般来说，如你选择一个有保险计划和固定利息的户口，则无收费，但投资于股票和债券的计划，每年会从你投资的总数收一个小百分比的费用。

　　第四要考虑保证回报/ FDIC保险投资选择，即计划是否有提供保证你不会损失金钱的任何选择。

　　第五要考虑不同组合在过去5年的回报是怎么样的，要看不同投资选择每年平均赚取百分比是多少。

　　第六要考虑开户费。

　　八、529必须由州赞助

　　根据联邦法，所有529计划必须由州赞助。 每个州赞助至少一个529计划，而你可以加入任何州赞助的529计划。

　　有些州为居民提供省税的鼓励投资于他们赞助的529计划，不过在加州则并无特殊的省税福利。

　　九、加入529方式

　　可以上网加入，网上有很多计划供选择，或可要求一份申请表，用邮寄方式申请。

　　例如，加州赞助的529计划称为ScholarShare，可以上网登记：https://www.scholarshare.com/。

　　有些州可让你前往银行加入，虽然这样收费可能稍高。

　　十、参考网站

　　大家可以到savingforcollege.com查看各个计划的评级。 这是一个独立的资源，可以帮助家长明白如何支付大学费用。

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